При открытии собственного бизнеса в Испании одним из ключевых моментов является налоговое планирование. Даже небольшой недочёт в расчетах может привести к завышенной нагрузке или проблемам с иммиграционными органами. Бизнес-план не только демонстрирует потенциальным органам финансовую состоятельность проекта, но и служит ориентиром для реальной финансовой стратегии. Поэтому корректный расчет налогов — важная часть подготовки.
Какие подходы к расчету налогов существуют
На практике выделяются три основных подхода:
Без расчёта налогов
Используется в самых упрощённых бизнес-планах. Прибыль определяется только на основе доходов и расходов, без учёта налоговой нагрузки.
Только IRPF (налог на прибыль)
Наиболее распространённый вариант. Позволяет показать реальную прибыль с учётом налога на доходы физических лиц.
IRPF + IVA (налог на прибыль + налог на добавленную стоимость)
Встречается реже. Этот метод учитывает также налог на добавленную стоимость, хотя для бизнес-плана он не всегда обязателен.
Особый вариант предлагает ассоциация UPTA: фиксированный процент от валовой прибыли — 7% в первые два года и 15% в третий. Стоит отметить, что эта формула носит условный характер и не отражает реальную налоговую нагрузку.
Как мы рекомендуем рассчитывать налоги
Наш подход основан на официальной практике и требованиях иммиграционных органов:
IRPF рассчитывается по прогрессивной шкале.
Налоговые вычеты на семью учитываются с учётом годовой декларации.
Социальные взносы рассчитываются по актуальным ставкам с учетом льгот.
IVA не включается, так как он не отражает реальную доходность проекта и не является обязательным элементом бизнес-плана.
Такой метод позволяет не только соответствовать требованиям органов, но и предварительно оценить реальные налоги после открытия ИП в Испании.
Что еще важно учитывать в налогом планировании
Планирование семейных вычетов
Если у предпринимателя есть иждивенцы, важно корректно учесть все налоговые вычеты — это может значительно снизить налоговую нагрузку.
Социальные взносы
В Испании они рассчитываются исходя из выбранной базы взносов. Для cuenta propia существуют льготы в первые годы работы, что стоит учитывать при финансовом прогнозе.
Прогноз налоговой нагрузки
Рекомендуется составлять таблицу с прогнозом доходов, IRPF и социальных взносов на 3–5 лет. Это позволит планировать финансовые резервы и избежать проблем с ликвидностью.
Правильный расчет налогов в бизнес-плане cuenta propia — это не только формальность для подачи на ВНЖ, но и инструмент для стратегического планирования бизнеса. Использование прогрессивной шкалы IRPF, учет семейных вычетов и социальных взносов позволяет заранее понять финансовую нагрузку и избежать неприятных сюрпризов в первые годы работы.
